同心县人民政府

按照《自治区财政厅关于组织市县财政部门开展2025年度会计法规制度执行情况行政执法检查工作的通知》（宁财(监)发〔2025〕182号）文件要求,同心县财政局对5家单位的会计法规制度执行情况开展了执法检查。现将检查结果公告如下:

一、总体情况

我局制定印发《同心县2025年会计法规执行情况行政执法检查工作方案》(同财发〔2025〕93号),明确工作目标、检查对象、时间、内容等,成立了检查组。本次检查期间为2024会计年度,必要时可追溯检查以前年度及相关单位。检查共抽取具有代表性的5家单位作为检查对象。其中有4家行政事业单位,分别是同心县文化旅游体育广电局、同心县水务局、同心县教育局、同心县发展和改革局；1家国有企业,为同心县城市建设投资控股有限公司。检查的内容主要是被检查单位2024年度执行《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度(含内部控制制度)以及财政、财务法律、法规、部门规章和相关政策、制度等情况。本次检查自2025年7月开始,目前已完成对全部5家被检查单位的现场检查工作,出具财政检查报告5份、处理决定书5份。正在督促相关单位整改落实。

二、检查中发现的主要问题及处理结果

（一）共性问题

内部控制建设方面,各单位普遍存在内控机构设置不健全、不相容岗位未分离等问题。预算管理方面,各单位普遍存在跨年度报销现象、预算资金使用超范围,部分单位未严格按预算指标用途支付资金等问题。政府采购方面,各单位普遍存在采购手续缺失、物资验收不严谨等问题。资产管理方面,各单位普遍存在会计账务处理不规范、账实不相符、资产处置手续不完整等问题。资金支付方面,各单位普遍存在审批手续不规范、原始资料不完整等问题

（二）各单位个性问题

同心县文化旅游体育广电局存在应缴财政款未及时上缴等问题；同心水务局存在库存现金账实不符,往来款项长期挂账,其他应收款、预付账款未及时清理、账账不相符等问题；同心教育局存在账账不相符,项目竣工决算与固定资产入账金额不符等问题；同心发展与改革局存在年末会计报表与决算报表金额差异较大,在建工程长期未清理等问题；同心县城市建设投资控股有限公司存在资产调拨未经主管部门审批,停车场收入管理不规范等问题。

下一步,我局将坚决贯彻落实党中央、国务院关于进一步加强财会监督的决策部署,坚持严监管、零容忍、常态化、全覆盖,组织人员持续加大对各单位的监督检查和处理处罚力度,严厉打击行业乱象,切实规范会计法规制度执行,持续跟踪监督落实,确保监督检查工作取得实效。

同心县财政局          

2025年11月24日